PO-SUC-015 – Solicitação de Análise de Imposto pelo Associado

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O que?

O associado que tiver o interesse em realizar análise de imposto da sua loja, o anjo deve orientar o associado a abrir um ticket no Radar, para que seja delegado para o analista responsável pela loja.

Como?

O associado deve abrir ticket no Radar, solicitando análise de imposto da sua loja, neste ticket deve conter os seguintes documentos:

Todos os regimes:

• Relatório de venda do grupo “Suplementos Alimentares” dos últimos 12 meses
• Pró labore
• Folha de pagamento

Simples – Extrato do Simples Nacional

Presumido – Extrato do IRPJ, CSLL, COFINS, PIS, INSS e ICMS

Real – Extrato do IRPJ, CSLL, COFINS, PIS, INSS e ICMS

Somente após o ticket conter todos os documentos necessários, deve ser transferido para o analista.

Analista

Assim que receber a documentação, verificar se todos os documentos estão corretos.

Para análise do imposto, abrir a planilha localizada no drive:

Drives compartilhados\OPR – Sucesso – Analistas\Ferramentas\Imposto\Planilha para análise de imposto (Sucesso)

Nome do arquivo: Planilha para Análise do Imposto

Simples Nacional x Lucro Presumido

Preencher na planilha a informação “Faturamento Total (ANO)” , conforme informado no Extrato do Simples. 

No caso de Lucro Presumido e não seja enviado as documentações, preencher com as informações do PAI.

Preencher o Faturamento com o mês de análise:

Nas documentações de Folha de Pagamento e Pró Labore pegar sempre o valor bruto destas informações e preencher os campos abaixo:

Para o Lucro Presumido abra o arquivo Relatório de Suplementos enviado pelo associado, para obter as seguintes informações:

Na aba Suplementos na Planilha para Análise do Imposto, preencher com o Valor líquido da venda e o CMV dos últimos 12 meses.

No campo ICMS sempre preencher com o ICMS da região.

Obs: Em caso de alguma circunstância em que o associado não consiga extrair o relatório no período completo de 12 meses, será analisado qual o ICMS médio estimado por mês.

ICMS SC

Para toda região de SC  é preciso analisar o ICMS. Utilizar esta planilha apenas para comparação do ICMS do Lucro Presumido.

Abrir a Planilha para Análise do Imposto e o Relatório de Lucratividade do mês analisado enviado pelo associado.

Abrir o material de Lista Positiva, Lista Neutra e Lista Negativa localizado no drive:

Drives compartilhados\OPR – Sucesso – Analistas\Ferramentas\Imposto

O primeiro relatório para utilizar é o relatório de lucratividade do mês de análise.

As primeiras informações que é necessário trazer para o relatório fazendo um PROCV são:

• Lista Negativa, Lista Neutra, Lista Positiva e Grupo PAI (da planilha: Lista positiva, negativa e neutra – ABCFARMA SETEMBRO 2022)
• PF (da lista plug do associado)

Também no relatório de lucratividade vamos calcular as seguintes informações:

• Custo Unitário do Produto: = Custo/Quantidade
• Desconto de Compra: = 1- (Custo Unitário/Plug)
• Valor em Reais: = Valor Bruto – Valor Líquido

Fazer o subtotal para:

• Valor Bruto
• Desconto em Reais
• Valor Líquido
• Preço Fábrica
• Custo Unitário

Para o cálculo geral com o subtotal, calcular:

• Desconto de Venda Total: =Desconto/Valor Bruto
• Desconto de Compra: = 1- (Custo Unitário/Plug)

Com as informações utilizamos o filtro de acordo com os dados que precisamos na Planilha para Análise de Imposto, preenchendo os dados que estão com cor:

Obs: Na parte de Similar Bonificado e Similar Receituário, podemos unificar as duas informações e deixar apenas em um campo.

ICMS GO

Para o caso de GO, tanto Simples Nacional quanto Lucro Presumido é necessário analisar/validar direto com o contador, pois não conseguimos realizar a análise via nossas planilhas.

Lucro Real 

Preencher todos os campos informados na planilha na aba Lucro Real com os dados lançados no PAI. Caso o associado não tenha nenhuma informação de lançamento, deixe o campo vazio.

Após o processo, fazer o ppt (Power Point) com a simulação dos cálculos estimados do que está sendo mais compensatório para o associado pagar. Lembrando sempre, que é importante realizar a análise junto com o contador.

Anexos todos os materiais citados como exemplo.

Processos e instruções relacionadas

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